Posible anulación de la Cláusula Suelo-Techo de Hipotecas.

La cláusula suelo en un préstamo hipotecario establece cual será el tipo mínimo de interés que se liquidará en las correspondientes cuotas. Hay muchos clientes de bancos que han firmado su hipoteca sin saber qué es una cláusula suelo y eso ha provocado en determinadas operaciones que esa cláusula sea abusiva. 

En este àmbito, el Tribunal Supremo dictó, el 9 de mayo de 2013, una sentencia sobre éstas cláusulas suelo de las hipotecas, y fijó unos criterios jurisprudenciales de interpretación de aplicación a las cláusulas suelo de todas las entidades  bancarias.

Nueva Sociedad Limitada de Formación Sucesiva (SLFS).

La Ley de Emprendedores prevé la creación de una nueva figura societaria, la Sociedad Limitada de Formación Sucesiva (SLFS), sin capital mínimo, cuyo régimen será idéntico al de las Sociedades de Responsabilidad Limitada, excepto ciertas obligaciones específicas tendentes a garantizar una adecuada protección de terceros.

Inspección de Trabajo, Objetivo 2014: Revisión de contratos temporales.


Combatir el fraude en el uso del contrato temporal será el principal objetivo de las acciones de la Inspección de Trabajo el próximo año.

Los planes de la Inspección para el 2014 incluyen que todos sus efectivos (inspectores y subinspectores) independientemente de qué sea lo que van a investigar en una empresa, deberán comprobar si su “estructura de contratación” es legal y adecuada.

No hay exención del IRPF de las Prestaciones por Maternidad


La Agencia Tributaria ha aclarado esta semana, a través de la publicación de una nota informativa, el trato a la Prestación por Maternidad derivada del trabajo. Esta prestación, satisfecha por la Seguridad Social tiene el tratamiento de Rendimientos del Trabajo y, por lo tanto, no tiene ningún tipo de exención.

Obtención de Certificados de Prestaciones Públicas mediante SEDESS. Sede Electrónica de la Seguridad Social.

Los ciudadanos, a través de SEDESS pueden consultar y obtener un certificado de su situación actual en relación con la percepción de pensiones públicas.

Consejos jurídicos para Emprendedores.


El Gobierno remitió el pasado mes de mayo a las Cortes del Anteproyecto de Ley de Apoyo a los Emprendedores y su internacionalización. ¿Qué aspectos legales debe tener en cuenta quien se vaya a lanzar a una aventura empresarial? ¿Qué no puede dejarse en el camino?

El precio de las casas bajará un 25% más.


Los expertos creen que las casas solo han absorbido la mitad del ajuste de precios. En el año 2000 comprar un piso no suponía más de cuatro años completos de salario.

El director general de la Sociedad de Tasación, Juan Fernández Aceytuno aseguró que para él “la buena noticia sería que la vivienda siguiese bajando hasta situarse en niveles de 1999-2000, cuando había equilibrio de precios”. 

El Gobierno asegura que no cobrará a los usuarios de las carreteras.

El Gobierno asegura que en estos momentos “no tiene previsto” implantar ningún sistema de pago por uso en las carreteras estatales, aunque reconoce que está pendiente de trasposición a la normativa española una directiva europea que prevé la aplicación de gravámenes a los vehículos pesados de transporte de mercancías por la utilización de determinadas infraestructuras.

Certificado de Eficiencia Energética de las Viviendas



Desde el 1 de junio, es obligatorio disponer del Certificado de Eficiencia Energética para poder vender o alquilar inmuebles por más de cuatro meses. Esta etiqueta energética puede emitirla cualquier técnico autorizado, tiene una validez de diez años y la debe aportar el propietario. También es obligatorio tenerla cuando se renueven los arrendamientos en vigor. 

Por este motivo y para mejorar nuestro valor añadido y relación con nuestros clientes, ya disponemos de un técnico autorizado para tramitar dicho certificado. 

Adjuntamos una descripción más detallada del Certificado de Eficiencia Energética

Quedamos a su disposición para cualquier consulta y/o tramitación. 



Gabinet Atrium

La opción de los jóvenes: Hacerse autónomos.



España ha sido tradicionalmente un país donde la inmensa mayoría del empleo es asalariado. Sin embargo, la crisis también está acabando con esta estructura.

Según ha calculado el Ministerio de Empleo, estas ayudas han beneficiado ya a casi 62.000 parados menores de 30 años que han encontrado un empleo bonificado a través de la Estrategia de Emprendimiento y Empleo Joven aprobada por el Gobierno en febrero.

Nueva y polémica Ley del Alquiler.


La nueva Ley del Alquiler ha entrado en vigor éste viernes pasado, como Ley de Medidas de Flexibilización y Fomento del Mercado del Alquiler de Viviendas, que reforma la Ley de Arrendamientos Urbanos. Hace pocos días lo hizo el Real Decreto que obliga a la certificación de la eficiencia energética de los edificios.

Son unos cambios normativos que afectan tanto a los propietarios como a inquilinos, con nuevos derechos y obligaciones que conviene conocer a la hora de hacer un nuevo contrato.

Autónomos. Prestación por incapacidad temporal.

La incapacidad temporal es la situación provocada por una enfermedad común o profesional, o un accidente, sea de trabajo o no, que impide trabajar y requiere asistencia sanitaria.

Puede atribuir el derecho a un subsidio para paliar su falta de ingresos mientras se reciba asistencia sanitaria de la Seguridad Social y se continúe impedido para el trabajo por un periodo máximo de 12 meses, prorrogables por otros 6 cuando se presuma que durante ellos pueda el trabajador ser dado de alta médica por curación.

El Ministro Soria admite que se subirá el IVA.


El discurso del Gobierno sobre la subida del IVA ha dado un giro de 180 grados cuando no han pasado ni tan solo 24 horas de la reunión del presidente con el presidente de la Comisión Europea, Durao Barroso. Ayer jueves, el ministro de Industria, Energía y Turismo, José Manuel Soria, admitió que incrementará el tipo impositivo en determinados productos.

El ministro afirmó que “algún tipo se tocará” pero aseguró que mantendrá en el 10% el IVA del turismo y la hostelería, debido a su importancia para la economía española en esta época del año. Un cambio en este sector podría aumentar peligrosamente el descontento con la gestión del Gobierno.

La petición de Bruselas
Las recomendaciones de Bruselas aconsejan al gobierno español modificar el IVA de algunos productos que tienen un tipo superreducido (4%) y subirlo al reducido, del 10%.
El ministro considera que este cambio no se puede considerar una subida como tal, apuntó que “una subida del IVA sería que lo que está en un tipo del 10% pasara a un tipo del 15%, pero de lo que se está hablando es de que algunos productos que tributan en el tipo superreducido pasen a tributar al mismo tipo que lo hacen en otros países”, calificando la subida de 6 puntos (del 4% al 10%) como mero trámite sin ningún tipo de repercusión.

La factura de la Luz
Sobre la cuestión de la luz, Soria prevé que este año la evolución sea mucho mejor en términos de precios que en 2012. El ministro ha reiterado que una subida o bajada en el precio de la luz “no depende del Gobierno” sino del resultado de la subasta eléctrica, que en este caso sí depende del Gobierno, como varios periodistas se apresuraron a matizarle. 


Ref.: Economía Digital

La CNMV abre expediente por el escándalo de las preferentes al 70% de los bancos.


La presidenta de la CNMV, Elvira Rodríguez, dará cuenta de la marcha de la Comisión para el Seguimiento de Instrumentos Híbridos y hará público el primer informe sobre las preferentes.

El documento revela que hubo 6.212 millones de euros en preferentes y deuda subordinada con algún tipo de incumplimiento de la normativa vigente. Así nueve de los trece grupos financieros han sido o serán expedientados. El número de entidades es más elevado, ya que en la mayor parte de los grupos son varias las entidades afectadas por los expedientes sancionadores.

El Gobierno ha empeñado, en silencio, el 90% del Fondo destinado a pensiones para comprar sus bonos y deuda.


Según un artículo de The Wall Street Journal, España ha estado usando dinero del Fondo de Reserva de la Seguridad Social para comprar sus bonos y deuda. 

El periódico apunta que, aunque este hecho ha pasado desapercibido, ya se ha gastado el 90% de las reservas, lo que provoca dudas sobre la viabilidad de las pensiones y aumenta la posibilidad de que España vuelva a ser rescatada este año y, como consecuencia, vuelva a asumir más deuda por el nuevo préstamo.

El Banco de España 'no comenta' el duro informe de sus inspectores.

El Banco de España "no comenta" el duro informe elaborado por el Departamento de Inspección II el órgano supervisor, pese a que destapa que ha detectado que la banca, empezando por las grandes entidades, oculta parte de su morosidad de sus clientes hipotecarios mediante la fórmula de refinanciar una y otra vez a los que no están en condiciones de pagar.

"Sin comentarios", afirmó el portavoz del Banco de España.

Mujer, española y funcionaria, el nuevo perfil de riesgo por desempleo.

A partir de los datos de la EPA del primer trimestre de 2013 encontramos que el nuevo perfil de riesgo por desempleo es el de una mujer, de nacionalidad española y trabajadora pública.

Sexo: El primer trimestre de 2013 ha sido más perjudicial para las mujeres que para los hombres. Ser fémina aumenta la probabilidad de pérdida de empleo y disminuye el encontrarlo. La probabilidad de perder el trabajo en una mujer es un 23% más alta que la del hombre.

Rajoy anunciará el día 26 más reformas en pensiones, energía y fiscalidad.

El presidente asegura que las nuevas reformas que se incluirán en el Plan Nacional de Reformas buscarán flexibilizar la economía, hacerla más competitiva y darle la vuelta a las previsiones del FMI, que apuntan a un escenario peor del inicialmente anunciado.
Rajoy ha defendido que la Comisión Europea (CE) reconoce que “el ajuste de los desequilibrios económicos se está produciendo” pero que “siguen siendo necesarias reformas estructurales”, sin hacer referencia a ninguna medida concreta a adoptar.
El Plan Nacional de Reformas, que se presentará a finales de este mes, incluirá nuevas reformas estructurales para hacer más “favorable” la fiscalidad que soportan los emprendedores, reformar las administraciones públicas (centralización de servicios), garantizar la sostenibilidad de las pensiones (aumentar la edad y requisitos de jubilación), acometer la reforma energética (beneficios fiscales para las empresas energéticas), impulsar las telecomunicaciones (instalación de la nueva línea 4G para las empresas de comunicación, a cargo de los contribuyentes) o flexibilizar el sector del transporte, entre otras.

Los inversores en preferentes de Bankia perderán hasta un 70% de su valor en el canje por acciones.


Los inversores en participaciones preferentes y obligaciones subordinadas de las antiguas cajas de ahorros de Bankia ya pueden saber el coste de su canje obligatorio por acciones del banco.

El cambio le costará a los clientes más del 70% de lo invertido, según las estimaciones de la Comisión Rectora del FROB. No obstante, es una estimación “teórica” porque todo dependerá de cómo evolucione la cotización de las acciones de Bankia.

Qué se puede y qué no se puede embargar.

La crisis ha aumentado el número de impagos, desde las cuotas de las hipotecas hasta las multas o cuotas de la Seguridad Social. Unas deudas que pueden provocar el embargo de bienes para satisfacer los pagos.

Con el impago de las cuotas de la hipoteca, el no sufragar unas multas de tráfico, facturas, etc, puede suponer que un juez decrete que se secuestren algunas de las propiedades del deudor para cubrir la deuda.

La vivienda todavía desgrava en la Declaración de la Renta 2012.

Alguna comunidades autónomas mantienen este beneficio fiscal, aunque, en la mayoría de casos, sujeto a requisitos como el límite de edad, renta o discapacidad. Además, en varias regiones es posible pagar menos en la declaración de la Renta 2012 si se han realizado obras de rehabilitación del inmueble.
Estos son los ejemplos más destacados:

Adquisición de vivienda libre.
En comunidades como Andalucía, los allí residentes podrán deducirse un 3% en la cantidad abonada por la compra de vivienda habitual. Eso sí, con requisitos: es imprescindible tener menos de 35 años y no superar una base imponible de 18.000 euros. En Extremadura, donde se suprime esta deducción, sí se mantiene en el caso de jóvenes menores de 35 años con una rebaja del 3%. Lo mismo ocurre en Murcia con un 5%, en la Rioja entre el 3% y el 5%, con una base máxima de 18.000 euros. En Valencia un 5% para menores de 35 años. La discapacidad también es un requisito en Asturias para obtener beneficios fiscales.
En Canarias hay deducción en el caso especial de las cantidades donadas a favor de descendientes cuyo destino sea la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual del donatario. También se mantiene la desgravación sin requisitos de edad ni minusvalía.
En Catalunya será del 7,5% de forma universal para inmuebles de nueva construcción y para aquellos contribuyentes con una base máxima de 9.040 euros.

La Seguridad Social no tendrá límite económica para embargar desde marzo.


A partir del 1 de marzo desaparece el límite que la Seguridad Social tiene para embargar por medios telemáticos las cuentas abiertas en entidades de depósito.

Según publica el BOE, la resolución se adopta “en aras de una mayor eficacia de la gestión recaudatoria ejecutiva”.

Actualmente, el tope máximo que tiene la Seguridad Social para embargar de una cuenta es de 6.000 euros, incluidos recargos, según la resolución de julio de 2001.

Nuevo Modelo 720 de declaración de bienes en el extranjero.

El 31 de enero de 2013 se publicó en el BOE la Orden HAP/72/2013, de 30 de enero, por la que se aprueba el modelo 720, declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero, que refiere a la disposición adicional decimoctava de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria y que determina el lugar, forma, plazo y el procedimiento para su presentación.

Los bienes y derechos afectos por la declaración son divisibles en tres grandes grupos:
  1. Las cuentas bancarias, depósitos o semejantes.
  2. Los valores, derechos, seguros y rentas depositados, gestionados u obtenidas en el extranjero.
  3. Los bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles.

Posibles recortes generales y nuevas subidas de la luz, debido a la previsión en la caída de la demanda eléctrica para 2013. El Gobierno la valora optimistamente en un 0,3% mientras la caída real en enero es del 4,3%.


La valoración del Ministerio, del 0,3% de la caída de la demanda eléctrica para el 2013, totalmente manipulada para mostrar mejoras en la economía, en contra del valor real de Red Eléctrica en enero, del 4,3%, puede provocar nuevas subidas en las facturas y recortes del Gobierno.
El ministerio de industria calculará erróneamente los ingresos del Gobierno procedentes del sistema eléctrico, como ya ocurrió en 2012, y que derivó en una ronda de recortes y aumentos de la factura de la luz, para atajar el déficit creado.
Según la nueva propuesta de orden de tarifas para el 2013, el Ministerio de Industria ha hecho una estimación de la demanda peninsular muy optimista y tan sólo contempla una caída del 0,3%.

Pasos legales para montar una tienda en Internet.


Hoy todo puede comprarse y venderse a través de Internet; desde servicios diversos hasta productos tangibles. La red ofrece una oportunidad de negocio que requiere baja inversión, reducidos costes de funcionamiento y es compatible con otras actividades.
Pero, a pesar de la relativa facilidad que implica montar un negocio online, una empresa de este tipo no esta exenta de requerimientos que habrá que cumplir para que el éxito no se vea deslucido por no atenerse a la ley y las obligaciones fiscales.
A continuación describimos paso a paso como crear un negocio en Internet.

Nuevo Reglamento de Facturación.


A partir del 1 de Enero de 2013, ha entrado en vigor el nuevo Reglamento de Facturación. Este reglamento deriva de una directiva comunitaria para la armonización de las normas de facturación en todos los estados miembros de la Unión Europea.
Destacamos la novedad en el tipo de factura a emitir:
  • Factura completa u ordinaria.
  • Factura simplificada (sustituye a los actuales tickets).

Mas-Colell advierte otra posible bajada salarial a funcionarios.


El conseller de economía dice que los presupuestos catalanes de 2013 serán de “mantenimiento y subsistencia” y se muestra esperanzado en una relajación del déficit del 0,7% al 1,5%.
Ha manifestado que los ingresos que recibe Catalunya “no son aceptables. No permiten mantener la estructura de servicios públicos que los catalanes desean y que, en circunstancias normales, los catalanes pagan”. Así se ha expresado este domingo en una entrevista en el canal 3/24, apuntando que Catalunya “atraviesa un momento muy difícil, que llevará a la Generalitat a plantear unos presupuestos para 2013 de mantenimiento y subsistencia”.

La vivienda “chollo” no existe, su valor fiscal real aumenta los impuestos.


Todas las viviendas tienen un precio mínimo de venta. Las viviendas con precios muy bajos como reclamo para atraer la atención de potenciales compradores son, en mayoría, viviendas mal ubicadas, de segunda mano o en muy mal estado de conservación. 
En muchos casos, encuentran salida en el mercado entre compradores que suelen llevarse una desagradable sorpresa cuando Hacienda les reclama más dinero en concepto de impuestos.
Por muy bajo que sea el precio de venta, todo comprador debe saber que todos los inmuebles tienen un valor fiscal, es decir, un precio mínimo de venta.

Cómo salir del fichero de morosos Asnef


La crisis económica que sufre España ha disparado el número de personas que son incluidas en un fichero de morosos. Se estima que, en la actualidad, más de 2,7 millones de personas pueden figurar en una de estas “listas negras” y su número crece mes a mes.
Al menos 200.000 personas entran a formar parte de uno de estos ficheros de morosos cada 30 días, en un momento en el que, según datos del Banco de España, los indicadores de morosidad se encuentran en niveles históricos. Actualmente la tasa de morosidad que soporta el sistema financiero español se sitúa en el 10,7%.
En nuestro país existen mas de 150 ficheros de morosos, pero dos son los mas importantes:
  • RAI, registro de Aceptaciones Impagadas.
  • Asnef, Asociación Nacional d Entidades de Financiación.